Neučíme, ale připravujeme vás do praxe
Jak na zdanitelné plnění v kontrolním hlášení
Od ledna 2016 nás jako každý rok čekají v účetnictví a daních novinky. Není jich tak extrémní množství jako v minulých letech. Zato jedna novinka nám zamotá hlavu a zřejmě pocuchá nervy. Jde o kontrolní hlášení.
Příklad
Dokázali byste si poradit s tím, jak do kontrolního hlášení zapsat následující zdanitelná plnění?
Plátce dne 3. 1. 2016 uskutečnil dodání zboží – mobilních telefonů za 200 000 Kč a notebooků za 170 000 Kč. K těmto plněním vystavil jeden daňový doklad č. 2016-003.
Dále dne 7. 1. 2016 obdržel zálohu na dodávku tabletů ve výši 135 000 Kč.
Dne 18. 1. 2016 poskytl stavební práce podléhající režimu přenesení daňové povinnosti v hodnotě 8 450 Kč (daňový doklad č. 2016-016).
Jak tato zdanitelná plnění napsat do kontrolního hlášení?
POZOR: První kontrolní hlášení budou právnické osoby a fyzické osoby (měsíční plátci ) podávat již za leden, tedy v únoru.
Řešení
| Číslo řádku | DIČ odběratele | Ev. číslo daňového dokladu | DUZP | Základ daně | Kód předmětu plnění |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | CZ1234567890 | 2016-003 | 03.01.2016 | 200 000 | 14 |
| 2 | CZ1234567890 | 2016-003 | 07.01.2016 | 170 000 | 16 |
| 3 | CZ1112223330 | 2016-016 | 18.01.2016 | 8 450 | 4 |
Chcete umět zpracovávat kontrolní hlášení?
Přijďte na seminář Novinky v DPH v roce 2016. Na kontrolní hlášení se podíváme prakticky a dozvíte se o dalších změnách v DPH, které nás čekají.